Etrade options skatt

Lagerplaner Innehåll och tjänster som är tillgängliga för icke-amerikanska deltagare kan vara olika än de som är tillgängliga för amerikanska deltagare. Lösenlösningslösningar erbjuds av ETRADE Financial Corporate Services, Inc. I samband med de aktieplanlösningar som erbjuds, använder ETRADE Financial Corporate Services, Inc. ETRADE Securities LLC tjänster för att administrera aktiepappersmäklarekonton. ETRADE Securities LLC och ETRADE Financial Corporate Services, Inc. är separata men anknutna företag. De lagar, förordningar och avgöranden som tas upp av produkter, tjänster och publikationer som erbjuds av ETRADE Financial Corporate Services, Inc. och dess dotterbolag är föremål för olika tolkningar och frekventa förändringar. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. och dess dotterbolag garanterar inte dessa produkter, tjänster och publikationer mot olika tolkningar eller senare ändringar av lagar, förordningar och avgöranden. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. och dess dotterbolag tillhandahåller inte juridisk bokföring eller skatterådgivning. Rådfråga alltid din egen juridiska, bokförings - och skatterådgivare. Från och med den 1 juli 2016, Group Five Stock Plan Administration Benchmark Study och Financial Reporting Benchmark Study betygsatt Equity Edge Online högst i lojalitet, total tillfredsställelse, flexibilitet plan rapport system, generell tillfredsställelse med planrapportering och övergripande tillfredsställelse med administrationsplattform för Femte året i följd (2012-2016) bland alla sponsorer som använder ett kommersiellt system för att hantera lagring av sina lagerplaner internt. Group Five, LLC är inte ansluten till ETRADE Financial Corporate Services, Inc. eller ETRADE Financial Family of Companies. Värdepapper och terminsprodukter och tjänster som erbjuds av ETRADE Securities LLC, medlem FINRA SIPC NFA. Investment Advisory Services erbjuds genom ETRADE Capital Management, LLC, en registrerad investeringsrådgivare. Bankprodukter och tjänster erbjuds av ETRADE Bank, en federal sparbank, medlem FDIC. Eller dess dotterbolag. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC och ETRADE Bank är separata men anknutna företag. Systemrespons och kontoåtkomsttider kan variera beroende på olika faktorer, inklusive handelsvolymer, marknadsförhållanden, systemprestanda och andra faktorer. 2017 ETRADE Financial Corporation. Alla rättigheter förbehållna. ETRADE Copyright PolicyUnderstanding Stock Options Options kan vara en viktig del av din övergripande finansiella bild. Att förstå vad de är kan hjälpa dig att dra nytta av den fördel de kan ge. Hur väljer du Optionsoptioner Aktieoptioner, som en gång har inneburit, ger dig rätt att köpa aktier i din företags aktie till ett visst pris, vanligtvis kallad strejk eller övningspris. Varje alternativ ger dig möjlighet att köpa en aktieandel. Värdet av ett aktieoption beror på priset på bolagets aktier, vilket fluktuerar över tiden. Ett optionsoption sägs ha uppnåtts när innehavaren har rätt att utnyttja aktieoptionen och köpa aktierna till ett förutbestämt pris. Aktieoptionerna kan bestå av ett visst schema. Detaljer om beviljandet, inklusive, men inte begränsat till, lösenpris, utgångsdatum och intjänandeplan, beskrivs i ditt bidragsavtal. Utnyttjandepriset, intjänandeplanen och utgångsdatumet för vart och ett av dina tillskottstilldelningar visas på sidan Min lagerplaninnehav på etrade. Du kan komma åt den här sidan genom att välja Min lagerplan från menyn Konton på etrade. Och sedan på Hållningar. Tänk om du fick ett bidrag på 100 aktieoptioner på 10 dollar vardera. Efter en intjäningsperiod på tre år har aktiens aktiekurs ökat till 25. Du har nu rätt att köpa aktierna till lösenpriset 10, en hel 15 under dagens aktiekurs. Denna process för att köpa de aktier som ligger till grund för optionen kallas övning. Känna typ av aktieoptioner Detaljer om dina alternativ kommer att täckas i de bidragshandlingar som ditt företag tillhandahåller. Innan du agerar på dina aktieoptioner, granska företagets plandokument på sidan Företagssäkerhet (Konton gt Min lagerplan gt Företagsresurser). Den typ av aktieoptioner som du har beviljats ​​kommer att listas på sidan Min lagerplan Holdings (Konton gt Min lagerplan gt Holdings) på etrade. Incitamentsoptioner (ISOs) Incitamentsoptioner (ISOs) är berättigade till förmånsskatt. Skatter betalas inte vid träning. Snarare skjuts uppskattade skatter tills innehavaren säljer det lager som erhållits efter optionsövning. Bland andra krav, så länge som försäljningen är minst två år efter att optionerna beviljades och minst ett år efter det att de utnyttjades, kommer eventuella intäkter att bli föremål för beskattning till den lägre långfristiga kapitalvinstkursen. Om dessa innehavsperioder inte är uppfyllda, anses försäljningen vara en diskvalificerad disposition. En diskvalificerad dispositionsfråga delas av en del av försäljningen till beskattning som vanlig inkomst. Mängden ordinarie inkomst är skillnaden mellan priset på utövningsdagen och kostnaden för att förvärva aktierna (bidragspriset eller lösenpriset). Om aktier hålls efter övning kommer den eventuella vinsten eller förlusten när aktierna säljs behandlas som en kort - eller långfristig realisationsvinst baserat på innehavsperioden. Icke-kvalificerade aktieoptioner (NQSO) Icke-kvalificerade aktieoptioner (NQSOs) är inte berättigade till förmånsskattbehandling vid utövandet. I motsats till ISO-standarderna resulterar icke-kvalificerade aktieoptioner i ytterligare skattepliktig inkomst till mottagaren vid den tidpunkt då de utnyttjas, varvid beloppet är skillnaden mellan lösenpriset och marknadsvärdet på det datumet. Om aktier hålls efter övning kommer den eventuella vinsten eller förlusten när aktierna säljs behandlas som en kort - eller långfristig realisationsvinst baserat på innehavsperioden. Övningstyper Same-Day Sale (Cashless Exercise) Säljer omedelbart aktierna på den öppna marknaden. Några av intäkterna från försäljningen kommer att användas för att betala kostnaden för motion och resten (om någon) kommer att deponeras på ditt konto. Cash Exercise (Exercise Amp Hold) Sätt in pengar på ditt konto och köp aktier till lösenpriset. Aktier kommer att deponeras i ditt konto. Sälj-till-täckning Några av de erhållna aktierna säljs för att betala övningskostnaderna. Vilka aktier som helst kvarstår (om sådana finns) i ditt konto. U. S. Skatteinformation Innan du vidtar åtgärder, kommer du att noggrant överväga eventuella skattekonsekvenser. Skattebehandling för varje transaktion beror på vilken typ av alternativ du äger. För råd om din personliga ekonomiska situation, vänligen kontakta en skatterådgivare. Skatter på övningsincitament Aktieoptioner (ISO) I de flesta fall sker ingen skatt vid övning. Icke-kvalificerade aktieoptioner (NQSO) - Skatter vid övning baseras på skillnaden mellan nuvarande aktiekurs och lösenpris. Detta belopp är vanligtvis beskattningsbart under utövningsåret vid ordinarie inkomsträntor. Skatt vid försäljning Vanlig inkomst: Mängden vanlig inkomst som redovisas när du säljer dina aktier från en ISO-övning beror på om du gör en kvalificerad eller diskvalificerad disposition. En försäljning av aktier från en ISO-övning kan betraktas som en kvalificerad disposition och möjligen resultera i en gynnsam skattebehandling om bland annat följande villkor är uppfyllda: Du säljer inte aktierna i minst två år och en dag efter optionen Tilldelningsdatum, och Du säljer inte aktierna i minst ett år och en dag efter inköpsdatumet (utövas datum). I allmänhet kommer försäljning av aktier från en ISO-övning i en kvalificerad disposition inte att utlösa ordinarie inkomst och hela vinsten eller förlusten (försäljningspris minus kostnaden för aktierna) kommer att betraktas som en långsiktig realisationsvinst eller förlust. Om du inte uppfyller kraven ovan beskrivs din försäljning av aktier från en ISO-övning som en diskvalificerad disposition. I allmänhet kommer försäljning av aktier i diskvalificerad disposition att utlösa ordinarie inkomst. Mängden ordinarie inkomster är i allmänhet skillnaden mellan aktiekursen på lösendagen och optionsräntan. Den vanliga inkomsten från diskvalificerad disposition kommer att visas på din blankett W-2 eller annat tillämpligt skattedokument som utfärdats av din arbetsgivare. Eventuell återstående vinst eller förlust kommer att betraktas som kortsiktig eller långsiktig, beroende på hur länge du innehar aktierna efter träning. Om du innehar aktierna ett år eller mindre skulle vinsten eller förlusten vara kortfristig. Om du innehar aktierna mer än ett år skulle vinsten eller förlusten vara långsiktig. Vanlig inkomst: Ingen extra ordinarie inkomst redovisas vid försäljning av aktier från en icke-kvalificerad aktieoptionsutövning. Kapitalvinst eller förlust: Eventuell skillnad mellan aktiekursen på lösendagen och aktiekursen vid försäljning kommer att behandlas som en realisationsvinst eller förlust av kapital. Om aktier hålls i minst ett år och en dag efter utövandet behandlas eventuellt resulterande vinst typiskt som en långsiktig realisationsvinst. Skatt på utdelningar Om du utnyttjar dina optioner och håller aktierna, betraktas eventuella utdelningar på dina aktier som inkomst och beskattas som sådana under det år de mottas. En närmare titt på potentiella skattescenarier för varje alternativt typ Detta exempel förutsätter ett 10 övningspris på ett bidrag på 100 alternativ. Aktiekursen vid övning är 25. Aktiekursen vid försäljning är 45. LÄS OBSERVERA DE VIKTIGA DISCLOSURES NEDAN. Fondprospektet innehåller sina investeringsmål, risker, avgifter, kostnader och annan viktig information och bör läsas och beaktas noga innan investeringar. För ett aktuellt prospekt, besök etrademutualfunds eller besök Exchange-Traded Funds Center på etradeetf. Viktig Anmärkning: Optionstransaktioner är komplexa och innebär en hög grad av risk, är avsedda för sofistikerade investerare och är inte lämpliga för alla investerare. För mer information, läs karaktärerna och riskerna för standardiserade alternativ innan du börjar tradingalternativ. Det finns också specifika risker som är förknippade med täckt samtalsskrivning, inklusive risken för att det underliggande beståndet kan säljas till lösenpriset när det nuvarande marknadsvärdet är större än det lösenpris som samtalskrivaren kommer att få. Dessutom finns det särskilda risker i samband med köpoptioner inklusive risken för att köpta optioner upphör att vara värdelösa. På grund av betydelsen av skattemässiga överväganden för alla alternativstransaktioner, bör investeraren överväga alternativa rådgöra med skattemyndigheten om hur skatt påverkar resultatet av varje optionsstrategi. Provisioner och andra kostnader kan vara en viktig faktor. En Options-investerare kan förlora hela sin investering på en relativt kort tid. ETRADE Financial Corporation och dess dotterbolag tillhandahåller inte skatterådgivning, och du bör alltid rådfråga din egen skatterådgivare angående dina personliga omständigheter innan du vidtar åtgärder som kan ha skatteeffekter. ETRADE-krediter och erbjudanden kan vara föremål för amerikanska källskatt och rapportering till detaljhandelsvärde. Skatter relaterade till dessa erbjudanden är kundens ansvar. Innehållet från ETRADE Securities är endast för utbildningsändamål. Dessa uppgifter varken är eller bör tolkas som ett erbjudande eller en uppmaning till ett erbjudande att köpa eller sälja värdepapper från ETRADE Securities eller dess dotterbolag. Den tredje partens material tillhandahålls endast för utbildningsändamål. Innehållet har skrivits av en tredje part som inte är ansluten till ETRADE Financial Corporation eller någon av dess dotterbolag. Varken ETRADE Financial Corporation eller någon av dess dotterbolag är ansluten till den tredje part som tillhandahåller detta innehåll. Ingen uppgiven information utgör en rekommendation från ETRADE Financial eller dess dotterbolag att köpa, sälja eller behålla någon säkerhet, finansiell produkt eller instrument som diskuteras där eller att engagera sig i någon särskild investeringsstrategi. ETRADE Pro-handelsplattformen är tillgänglig utan extra kostnad för kunder som utför minst 30 aktie - eller optionsverksamheter under ett kalenderkvartal eller upprätthåller ett mäklarkonto på minst 250 000. Utdelningsavkastning ger en uppfattning om den kontantutdelning som förväntas av en investering i ett lager. Utdelningsavkastning kan ändras dagligen eftersom de är baserade på tidigare dagar stängningskurs. Det finns risker som är inblandade i utdelningsinvesteringsstrategier, till exempel att bolaget inte betalar utdelning eller att utdelningen är betydligt mindre än vad som förväntas. Vidare bör utdelningsavkastning inte åberopas enbart vid beslut om att investera i ett lager. En investering i högkapitalaktier och obligationer innebär vissa risker som marknadsrisk, prisvolatilitet, likviditetsrisk och risk för mislösen. Prognoser eller annan information som genereras av strategiscannern beträffande sannolikheten för olika investeringsresultat är hypotetisk, reflekterar inte faktiska investeringsresultat och är inte garantier för framtida resultat. Strategiscanner är en produkt av Trade Ideas LLC, en tredje part som inte är ansluten till ETRADE Financial Corporation eller någon av dess dotterbolag. Alla obligationer är föremål för ränterisk och du kan förlora pengar. Obligationer som säljs av emittenter med lägre kreditbetyg kan ge högre avkastning än obligationer som emitterats av emittenter med högre rating eller kvotering, men är vanligtvis förknippade med högre risker. High yield-obligationer, även kända som quotjunk bondsquot, har i allmänhet större risk för misstag, vilket ökar risken för att emittenten kanske inte kan betala ränta och huvudstol i frågan. Dessutom tenderar högavkastningsobligationer att ha högre ränterisk och likviditetsrisk, särskilt i volatila marknadsförhållanden, vilket gör det svårare att sälja obligationerna. Innan du investerar i högavkastningsobligationer bör du noga överväga och förstå riskerna med att investera i högavkastningsobligationer. Diversifiering och Asset Allocation garanterar inte vinst eller skyddar mot förluster på sjunkande marknader. Futures produkter och tjänster som erbjuds av ETRADE Securities LLC, Member NFA. Värdepapper och terminsprodukter och tjänster som erbjuds av ETRADE Securities LLC, medlem FINRA SIPC NFA. Investment Advisory Services erbjuds genom ETRADE Capital Management, LLC, en registrerad investeringsrådgivare. Bankprodukter och tjänster erbjuds av ETRADE Bank, en federal sparbank, medlem FDIC. Eller dess dotterbolag. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC och ETRADE Bank är separata men anknutna företag. Systemrespons och kontoåtkomsttider kan variera beroende på olika faktorer, inklusive handelsvolymer, marknadsförhållanden, systemprestanda och andra faktorer. 2017 ETRADE Financial Corporation. Alla rättigheter förbehållna. ETRADE Copyright PolicyFAQs ndash Optionsoptioner Q. Aktieoptionerna löper ut A. Aktieoptionerna upphör att gälla. Förfallotiden varierar från plan till plan. Spåra dina optionsrsquo träning perioder och utgångsdatum mycket nära för att när dina alternativ löper ut, är de värdelösa. Det finns ofta särskilda regler för uppsägda och pensionärer, samt anställda som har dött. Dessa livshändelser kan påskynda utgången. Kontrollera dina planregler för information om utgångsdatum. Q. Hur påverkar intäkterna när jag kan utöva mina alternativ A. Din plan kan ha en intjäningsperiod som påverkar tiden du måste utöva dina alternativ. En intjänandeperiod är tid under det valperioden som du måste vänta tills du får utöva dina alternativ. Herersquos ett exempel: Om ditt tilldelningsstöd är 10 år och din intjänandeperiod är två år kan du börja utöva dina placerade optioner från det andra årsdagen för optionsbidraget. Detta betyder i huvudsak att du har en åtta årig tidsram under vilken du kan utöva dina alternativ. Detta kallas träningsperioden. I övningsperioden kan du bestämma hur många alternativ du kan träna i taget och när du ska träna dem. Q. Är ett aktieoption detsamma som en andel av emittentens aktier. Nej. Ett aktieoption ger dig rätten att köpa de underliggande aktierna som representeras av optionen för en framtida tid till ett förutbestämt pris. F. Kan jag använda ett alternativ mer än en gång A. Nej. När ett aktieoption har utövas kan det inte användas igen. Q. Betalar optioner utdelning A. Nej. Utdelningar betalas inte på outnyttjade optioner. Q. Vad händer med dina aktieoptioner om du lämnar din arbetsgivare A. Det finns vanligtvis särskilda regler om du lämnar din arbetsgivare, går i pension eller dör. Se dina arbetsgivare planerar regler för detaljer. Q. Vad är det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ A. Det verkliga marknadsvärdet är det pris som används för att beräkna din skattepliktiga vinst och källskatt för icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO) eller den alternativa minimiskatten för Incentive Stock Options (ISO) . Rättvis marknadsvärde definieras av din companyrsquos plan. Fråga: Vilka är blackout-datum och när används de? A. Blackout-datum är perioder med begränsningar att utöva aktieoptioner. Blackout-datum sammanfaller ofta med companyrsquos räkenskapsårets slut, utdelning scheman och kalenderårets slut. För mer information om dina planberäknade blackout-datum (om några), se companyrsquos-planreglerna. F. Jag har just genomfört en övning och säljer av min optionsrätter, när löser handeln A. Din aktieoptionsutövning kommer att lösa sig inom tre arbetsdagar. Intäkterna (mindre alternativkostnad, mäklaravgifter och avgifter och skatter) kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity-konto. Q. Hur får jag intäkterna från min aktieoptionsförsäljning A. Din optionsoption ökar på tre arbetsdagar. Intäkterna (mindre alternativkostnad, mäklaravgifter och avgifter och skatter) kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity-konto. F: Hur använder jag Fidelity-kontot A. Tänk på ditt Fidelity-konto som ett i ett mäklarkonto som erbjuder kontanthanteringstjänster, planerings - och vägledningsverktyg, online-handel och ett brett utbud av investeringar som aktier, obligationer och fonder. Använd ditt Fidelity-konto som en gateway till investeringsprodukter och tjänster som kan hjälpa till att uppfylla dina behov. Läs mer. Vanliga frågor om skatter Q. Finns det skattemässiga konsekvenser när optionsoptioner utövas A. Ja, det finns skatteeffekter ndash och de kan vara betydande. Utöva aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Innan du överväger att utöva dina aktieoptioner, var noga med att konsultera en skatterådgivare. Q. I förra året utövade jag några icke-kvalificerade personaloptioner i en övnings-och-säljtransaktion (en ldquocashless exerciserdquo). Varför återspeglas resultatet av denna transaktion både på min W-2 och på en Form 1099-B A. Fidelity arbetar för att göra din motion-and-sell-transaktion enkel och sömlös för dig, så det verkar som om du är en enda transaktion . För federal inkomstskatt avses emellertid en övnings-och-sälja transaktion (kontantlös övning) av icke kvalificerade personaloptioner som två separata transaktioner: en övning och en försäljning. Den första transaktionen är utövandet av dina personaloptioner, där spridningen (skillnaden mellan ditt bidragspris och det verkliga marknadsvärdet på aktierna vid tidpunkten för övningen) behandlas som ordinarie ersättningsinkomst. Den finns med på din formulär W-2 som du får från din arbetsgivare. Det verkliga marknadsvärdet för de förvärvade aktierna bestäms enligt dina regler. Det är oftast priset på beståndet på den tidigare dayrsquos marknaden nära. Den andra transaktionen innebär att försäljningen av de förvärvade aktierna behandlas som en separat transaktion. Denna försäljningstransaktion måste rapporteras av din mäklare på Form 1099-B, och rapporteras på Schema D i din federala inkomstskatt. Formuläret 1099-B rapporterar bruttoresultatet, inte ett belopp av nettoresultat, du kommer inte att behöva betala skatt två gånger på detta belopp. Din skattesats för de aktier som förvärvats i utövandet motsvarar det verkliga marknadsvärdet på aktierna minus det belopp du betalat för aktierna (bidragspriset) plus det belopp som behandlas som ordinarie inkomst (spridningen). I en övnings-och-säljtransaktion kommer din skattebas normalt att vara lika med eller nära försäljningspriset i försäljningstransaktionen. Som en följd av detta skulle du inte rapportera enbart minsta vinst eller förlust, om någon, på försäljningssteget i denna transaktion (även om provisioner betalade på försäljningen skulle minska försäljningsvinsterna som rapporterats i Schema D, vilket i sig skulle resultera i en kort Mervärdesskatt förlust som motsvarar den betalade provisionen). En utövande-och-innehavstransaktion av icke-kvalificerade personaloptioner inkluderar endast övningsdelen av dessa två transaktioner och innebär inte någon form 1099-B. Du bör notera att statlig och lokal skattbehandling av dessa transaktioner kan variera, och att skattemässig behandling av incitamentoptioner (ISOs) följer olika regler. Du uppmanas att kontakta din egen skatterådgivare angående skatteeffekterna av dina aktieoptionsövningar. Q. Vad är en diskvalificerad disposition A. En diskvalificerad disposition uppstår när du säljer aktier före den angivna väntetiden, vilket har skatteeffekter. Diskvalificerade dispositioner gäller inköpsaktieoptioner och kvalificerade aktieinköpsplaner. För mer information kontakta din skatterådgivare. Q. Vad är den alternativa minsta skatten (AMT) A. Den alternativa minsta skatten (AMT) är ett skattesystem som kompletterar det federala inkomstskattesystemet. Målet med AMT är att se till att alla som dra nytta av vissa skattefördelar betalar minst ett minimibelopp av skatt. För mer information om hur AMT kan påverka din situation, kontakta din skatterådgivare. Q. Hur betalar jag skatterna när jag inleder en övnings-och-sälja transaktion A. Skatterna på vinsten (rättvist marknadsvärde vid den tid du säljer, minus bidragspriset), minus mäklaravgifter och tillämpliga avgifter från en Övnings-och-sälja transaktion dras av från börsförsäljningens vinst. Din arbetsgivare tillhandahåller skattesatser. Se Utöva aktieoptioner för mer information. Du kanske vill kontakta din skatterådgivare för information som är specifik för situationen. Q. Hur säljer jag aktier i mitt konto som inte ingår i min optionsplan. A. Logga in på ditt konto och välj följande: Konton förstärk Handelsflik Portfolio Välj Åtgärdsrutan Välj Handelslager Q. Hur ser jag på De olika delarna i mitt Fidelity Account A. Efter att du loggat in på ditt konto, välj Positioner från rullgardinsmenyn. Från den här skärmen klickar du på Kostnadsunderlag i mellans flik och väljer Visa mycket från positioner där flera delar finns. Aktiepartier markerade med blått indikerar aktier som om de säljs kan skapa skatteeffekter och är föremål för diskvalificerade dispositioner. Q. Hur kan jag bestämma vad skattemässiga konsekvenser kan vara om jag sålde mina aktier A. Under Select Action - positionscost basis visar Fidelity i blått vinstförlusten för det specifika partiet. Efter att du har klickat på partiet kan följande meddelande visas: Dina rapporterade försäljningsaffärer inkluderar en eller flera försäljningar av aktier som du förvärvat genom en aktieförmånsplan som är diskvalificerade dispositioner i skatteform, vinst från vilken kan behandlas som vanlig inkomst snarare än kapital få. F: Hur väljer jag ett visst delparti när jag säljer aktiebolag A. Efter att ha loggat in på ditt konto, välj Handelslager i rullgardinsmenyn. Från den här skärmen väljer du det kontonummer som du vill sälja dina aktier i lager. Ange antal aktier, symbol och pris och klicka på Specific Share Trading. Ange de specifika partierna du vill sälja och prioriteringen de kommer att säljas. Välj Fortsätt, Verifiera din beställning och välj Placera order. Om du håller mycket som kan ge upphov till en ldquodisqualifying dispositionrdquo (se ovan), bör du noga överväga skattekonsekvenserna av din lotspecifikation. Om du får ett alternativ att köpa lager som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får Alternativet, när du utnyttjar alternativet, eller när du kasserar alternativet eller det lager som tas emot när du utövar alternativet. Det finns två typer av optioner: Optioner som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en plan för incitamentoptioner (ISO) är lagstadgade optioner. Optionsoptioner som varken beviljas enligt en personalinköpsplan eller en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se publikation 525. Beskattningsbar och oskattlig inkomst. För hjälp vid bestämning av huruvida du har beviljats ​​lagstadgade eller icke-statuterade optionsoptioner. Lagstadgade optionsoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett lagstadgat aktieoption inkluderar du i allmänhet inget belopp i din bruttoinkomst när du får eller utövar alternativet. Du kan dock vara föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO. Mer information finns i formuläret 6251 instruktioner. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Men om du inte uppfyller särskilda krav på holdingperiod måste du behandla inkomst från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, som behandlas som löner, på grundval av beståndet för att bestämma vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Option - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en formulär 3921 (PDF) från din arbetsgivare, Utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 (b). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst (om tillämpligt) som ska rapporteras vid avkastningen. Medarbetaraktieinköp - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats ​​enligt en anställningsbeställningsplan, bör du få en formulär 3922 (PDF) från din arbetsgivare, överlåtelse av förvärvad aktie genom en personalinköpsplan enligt Avsnitt 423 (c). Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid avkastningen. Icke-statuterade aktieoptioner Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ingår och tiden för att inkludera det beroende på huruvida det verkliga marknadsvärdet för optionen kan bestämmas enkelt. Lätt bestämt marknadsvärde - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad, kan du enkelt bestämma det verkliga marknadsvärdet på optionen. Se Publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart marknadsvärde. Ej lättbestämd Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart marknadsvärde är det ingen skattskyldig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet på det lager som erhållits på träning, med avdrag för det betalda beloppet, när du utnyttjar optionen. Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utöva alternativet. Du behandlar i allmänhet detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och rapporteringskrav, se Publikation 525. Sida Senast granskad eller uppdaterad: 17 februari 2017